コンテンツ
- 家族の損金算入が高損金算入健康プランでどのように機能するか
- それは、HDHD以外のプランで家族から控除できるのとどう違うのですか？
- ルールは2016年に変更されました
- 家族の損金算入がどのように機能するかをどのようにして知っていますか？
- 総控除または組込控除のどちらが良いですか？
- すべての高額控除対象プランがHDHPであるとは限らないことに注意してください
損金算入の基本、控除額の控除、および損金算入の支払い後の状況がよくわからない場合は、「健康保険の損金算入-その内容と仕組み」を読んでから、さらに。 HDHPの家族の控除対象が標準とどのように異なるかを理解するには、控除のこの基本的な理解が必要です。
家族の損金算入が高損金算入健康プランでどのように機能するか
HDHPの家族補償により、医療プランが家族のメンバーのサービス（支払いが祖父以外のすべてのプランで控除される前にカバーされる予防ケア以外）の支払いを開始しないようにポリシーを構成できます。家族全員の控除額が支払われたか、または治療を受けている家族がその年の自己負担額の上限（2019年には7,900ドル、2020年には8,150ドルになる）のいずれかを満たすまで最初に起こります。単一の家族のメンバーが個々の自己負担額の上限を超える必要がないようにする制限は、2016年に実装されました。これについては以下で説明します。
家族保険のHDHPは、他の健康保険と同様に機能し、家族のメンバーごとに個別の控除が埋め込まれています。しかし、HDHPは、伝統的に総損金を使用する可能性が最も高いタイプの補償範囲です。
家族の各メンバーは医療費を負担するため、これらの費用に対して支払う金額は、家族の損金算入に加算されます。これらの費用が家族の控除対象となると、HDHPの補償範囲が開始され、家族の各メンバーの医療費の費用の分担金が支払われ始めます。
家族の控除対象の合計を使用するHDHPでは、家族の控除対象は2つの異なる方法で満たすことができます。
- 家族の一人は医療費が高い。それらの医療費を支払うことで、彼らは家族の控除額に達し、家族全員の補償が始まります。ただし、家族の控除額が個人の自己負担額の上限を超えている場合、家族の控除額がまだ満たされていない場合でも、その制限に達すると、家族の1人のメンバーに特典が適用されます。
たとえば、2019年に家族の損金算入可能額が10,000ドルである場合、個々の家族のメンバーは対象のネットワーク内料金で7,900ドル以上を支払う必要はありません。その時点で、HDHPは家族のメンバーの対象となる対象の100％をカバーし始めます。家族の完全控除額はまだ満たされていませんが、ネットワーク料金。ただし、HDHPに5,000ドルの家族の控除額がある場合、家族全体の控除額は、家族の1人のメンバーの費用で満たされる可能性があります。これは、個人の最大許容自己負担額よりも少ないためです（プランが個人の控除額を埋め込んで設計されているため、ヘルスケアサービスを受けている家族は、1人の個人の最大自己負担額をはるかに下回っていても、家族の控除額に達することなく、自分の控除額を満たすことができます。 - いくつかの異なる家族は、より少ない医療費を持っています。家族の損金算入可能額は、これらの小さな費用を合計すると、家族の損金算入可能額に達したときに満たされます。
それは、HDHD以外のプランで家族から控除できるのとどう違うのですか？
より伝統的なタイプの健康プランでは、各家族のメンバーは個別の控除（つまり、組込み控除）を持ち、家族は全体として家族の控除を持っています。個人の損金算入に向けて支払われたすべては、家族の損金算入にも加算されます。
これらの非HDHPヘルスプランが家族内の特定の個人に利益を支払うようになる2つの方法があります。
- 個人が個人の控除対象者に会うと、健康プランは給付金を受け取り、その個人のみに医療費を支払い始めますが、他の家族には支払いません。
- 家族の損金算入可能額が満たされている場合、健康プランは家族のすべてのメンバーが自分の個人の損金算入可能額に会ったかどうかに関係なく利益をもたらします。
HDHP以外のプランで家族の損金算入がどのように機能するかについては、「家族の損金算入の仕組み」で詳しく学ぶことができます。また、前述のように、HDHPは組み込みの控除可能なモデルで設計することもできます。
伝統的なタイプの健康保険控除システムとHDHPヘルスプランで控除可能な家族の違いは、 個人の控除額は、家族のHDHP補償で除外されることがあります。伝統的に、HDHPは、家族の控除額が満たされるまで、家族のメンバーに給付金を支払い始めませんでした。ただし、2016年に施行された新しいルールでは、家族の個人のメンバーがその年の自己負担限度額に達すると、家族の控除対象モデルと家族の控除対象モデルが使用されている場合でも、家族のメンバーに特典が適用されますまだ満たされていません。
対照的に、HDHD以外のプランでは、家族の損金算入は1人の家族の医療費だけでは満たすことができません。家族の損金算入に到達するには、少なくとも2人の家族の追加の損金算入が一緒にかかります。
ルールは2016年に変更されました
保健社会福祉省は、非控除対象の集計を使用して、祖父以外の健康プランのルールを少し調整しました。これはほとんどの家族のHDHP健康計画に影響します。追加されたしわはこれです：健康プランでは、個人が家族の合計控除の対象となっている場合でも、個人の補償範囲のポケットの最大額に対する連邦の上限より高い控除額を支払うことを個人に要求することはできません。 2019年の個人の現金の上限は$ 7,900に制限されています。 2020年には、8,150ドルになります（政府はインフレを考慮して、毎年、自己負担上限の上限を引き上げ、新しい数値を年次通知の利益と支払いのパラメーターに公表します）。
例：2019ファミリープランの合計控除額が12,000ドルだとします。個々の家族のメンバーが合計控除額に対して7,900ドルを支払うと、その特定の個人 計画が総控除対象モデルを使用している場合でも、自己負担や共同保険のような追加の費用分担を必要とせずに開始する必要があります。この人は、個人の法定の上限に達したため、カバレッジが開始されます。ただし、家族の他のメンバーの補償範囲は、家族全体の控除額が満たされるまでは開始されません。
家族の損金算入がどのように機能するかをどのようにして知っていますか？
一部のHDHPは、家族の控除制度を使用しています。この制度では、個人の控除額はなく、家族の控除額が満たされるまで家族の誰も給付を受けられません。これは、 総控除。
しかし、これもまた、家族の損金算入可能額が、その特定の年の個人補償の最大自己負担限度より高いか低いかによって異なります。たとえば、家族のHDHPに6,000ドルの家族の控除がある場合、2019年に1人の家族のメンバーが完全な控除額を満たす必要がある場合があります。ただし、家族の控除額が$ 10,000の場合、補償を受ける前に1人の家族メンバーが$ 7,900を超える必要はありません家族の控除対象者がまだ会っていないにもかかわらず、2019年にその人のためにキックします。したがって、この新しいルールが家族の補償範囲を変更するかどうかは、控除額の高さによって異なります。
ほとんどの非HDHPヘルスプランは、家族の控除額が満たされる前に、個人の控除額を満たす人の給付が始まるシステムを使用しています。これは、 埋め込まれた控除。この用語を、より大きな家族の控除対象に組み込まれたいくつかの個別の控除対象と考えると覚えておくことができます。
あなたの健康計画の文献はあなたの家族の控除がどのように機能するかを教えてくれるはずです。それは例を使用するかもしれません、またはそれは総控除可能対埋め込まれた控除可能という用語を使用するかもしれません。明確でない場合は、健康保険に連絡して尋ねるか、またはジョブベースの健康保険の場合は、従業員福利厚生部門に確認してください。
HDHPのメリットとカバレッジの概要に両方が記載されている場合 単一の控除 量と 家族控除 量は、それが組み込みの控除システムを使用していると仮定するだけではありません。単一の控除は、家族方針内の個人ではなく、家族全員を登録していない個人を対象とする場合があります。
総控除または組込控除のどちらが良いですか？
原則として、家族全員の控除額が満たされる前に一部の家族が健康保険に加入するため、埋め込まれた控除額は家族の自己負担費用を節約する傾向があります。これにより、家族の損金算入のHDHP法よりも、家族の損金算入が可能な家族のメンバーは、家族の損金算入により、健康保険の給付金が早く支払われます。
ただし、各家族の個々のメンバーが医療サービスをどのように使用するかは独特です。家族の健康保険の使用パターンに基づいて、どのシステムが家族にとってより効果的に機能するかを判断します。
すべての高額控除対象プランがHDHPであるとは限らないことに注意してください
控除額が高いので、控除額が高い健康プランを立てる必要があると思い込まないでください。 HDHPは特定の種類の健康保険（HSA認定）であり、非常に大きな控除対象となるプランだけではありません。 HDHPカバレッジは、税制優遇の医療貯蓄口座への参加資格を与えるため、HDHP以外のプランとは異なる特別なルールがあります。 HDHPはPPO、HMO、POS、またはEPOの可能性がありますが、大きな控除対象となるだけでなく、それをHDHPにするための特別な規制にもすべて従います。
あなたの計画が本当にHDHPである場合、あなたの健康計画の文献はそれをHDHPまたは高額控除可能な健康計画と呼ぶべきです。さらに、健康保険とHSAの組み合わせについても言及しています。
壊滅的な健康保険とHDHP-同じことはもうありません
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