コンテンツ
- HSAとFSAの違い
- HSAとFSAはアカウントの所有者によって異なります
- 支出と節約
- FSAとHSAで資格要件が異なります
- あなたが仕事を失ったときにあなたのアカウントに何が起こるかは異なります
- FSAとHSAに貢献できる人
- FSAよりもHSAに貢献できる
- HSAとFSAの引き出しを担当するのは誰ですか
- 緊急資金として使用できるのは1つだけ
- 退職の計画を支援するために使用できるのは1つだけです
- まだ入金していないお金を引き出すことができるのは1人だけです
- 生活のさまざまな段階におけるHSAとFSA
- HSAとFSAの違いに関する結論
HSAとFSAの違い
HSAとFSAの間には多くの違いがあり、これらを注意深く見ないと、混乱するかもしれません。最も重要な違いのいくつかを見てみましょう。
HSAとFSAはアカウントの所有者によって異なります
フレキシブル支出アカウント（FSA）を開始するとき、実際にはアカウントを所有していません。あなたの雇用主が行います。持ち帰ることはできません。場合によっては、給与から寄付金を雇用者に提供することもできます。これは、自発的に仕事を辞めた場合でも、離職した場合でも発生します。
健康貯蓄口座（HSA）を開くと、口座とその中のすべてのお金を所有します。引っ越したり、転職したり、健康保険に加入していなくても、携帯できます。
支出と節約
フレキシブル 支出 アカウントは、あなたが 費やす その中のほとんどまたはすべてのお金。健康 貯蓄 一方、アカウントは、 保存する.
FSAに取っておいたお金を投資することはできません。FSAは利子のある口座ではありません。さらに悪いことに、あなたは年末にあなたの雇用者に未使用の資金を失います。使うか失うかです雇用主は、翌年に最大500ドルの未使用資金をFSAに繰り越すことができますが、そうする義務はありません。年末にアカウントで500ドル以上未使用のままになっているものは、雇用主の財源に表示されます（または、500ドルをロールオーバーする代わりに、雇用主は年末からさらに2か月半、 FSAのお金を使い切ってください。その時間の最後に残っているお金は没収されます）。
一方、あなたはHSAに10ドルのお金を費やすことなく、好きなだけ何年も行くことができ、FSAとは異なり、お金はまだそこにあります。あなたの雇用主はそれに触れることができません。使用したり、紛失したりする年末の期限はありません。
アカウントに何もしないで座るのではなく、HSAにお金を投資することもできますし、連邦の保険付きの利付アカウントでゆっくりと成長させることもできます。金利と収益は税繰り延べになります。資格のある医療費に使用する場合、収益または拠出金を引き出すときに税金を支払う必要はありません。
FSAとHSAで資格要件が異なります
FSAに参加するには、FSAを提供する雇用主との仕事が必要です。雇用主は適格性規則を決定します。アカウントはあなたの仕事にリンクされています。
HSAに参加するには、資格のある高額控除対象の健康プランまたはHDHPが必要です。メディケアを利用している場合、HSAに寄付する資格はありません。 HDHPに加えて、またはHDHPの代わりに、より伝統的な健康保険をお持ちの場合は、対象外です。誰かがあなたに彼らの納税申告書に依存していると主張することができるならば、たとえ彼らが実際にあなたを主張していなくても、あなたは資格がありません。
FSAをお持ちの場合、FSAが限定目的または控除後のFSAでない限り、HSAを開始する資格はありません。
- 限定目的のFSAは、歯科治療や視覚治療などの支払いにのみ使用できます。
- 控除後のFSAは、メンバーがHSA適格プランに必要な最低控除額（2020年の場合、HSA適格ヘルスプランの最低控除額は個人あたり1,400ドル）を支払うまで、費用を払い戻すことはできません。家族のための2,800ドル）。
FSAがあり、HSAを開始したい場合は、2つの選択肢があります。雇用主にFSAが限定目的のFSAか控除後のFSAかどうかを確認するか、翌年まで待って取り除くFSAの。
HSAは、HDHP健康保険プランに関連する高い損金算入に対処できるように設計されています。 HSAの開始はジョブに関連付けられている可能性がありますが、アカウントはジョブにリンクされていません。 HDHP健康保険にリンクされています。実際、HSAを開いて貢献する仕事も必要ありません。HDHPのカバレッジを用意するだけで済みます。
あなたが仕事を失ったときにあなたのアカウントに何が起こるかは異なります
仕事を失うと、一般にFSAとその中のお金を失います。 FSAのお金でCOBRA健康保険料を支払うこともできません。
対照的に、失業しても、HSAとすべての資金を維持します。仕事とともにHDHP健康保険を失った場合、別のHDHP健康プランを取得するまで（別の雇用主から、または個々の市場で購入）、HSAにそれ以上の資金を寄付することはできません。ただし、 撤退する HDHPがなくなった場合でも、対象となる医療費に費やす資金。実際、政府の失業手当を受け取っている場合は、HSA資金を使用してCOBRA健康保険料を支払うことも、健康保険料を支払うこともできます。
FSAとHSAに貢献できる人
FSAを使用すると、あなたまたはあなたの雇用主のみが貢献でき、多くの雇用主は貢献しないことを選択します。 FSAの寄付は通常、税引前の給与天引きによって行われ、年間を通して各給与から特定の金額を取得することを約束する必要があります。金銭的コミットメントを行ったら、次のオープン登録期間までそれを変更することはできません。
HSAがあれば、1年間の投稿に縛られることはありません。必要に応じて、寄付額を変更できます。誰でもあなたのHSAに貢献できます：あなたの雇用主、あなた、あなたの両親、あなたの元配偶者、誰でも。ただし、すべてのソースからの寄付を合計すると、IRSによって設定された年間の上限を超えることはできません。
FSAよりもHSAに貢献できる
IRSのルールでは、HSAとFSAの両方でリスを免税できる金額を制限しています。 FSAの場合、2019年に最大2,700ドル、2020年に最大2,750ドルを寄付することが許可されていました。ただし、雇用主は、FSAへの寄付に対してより厳しい制限を課すことができます。
HSAにどれだけ貢献できるかはIRSによって設定されます。雇用者はHSAに追加の制限を課すことはできません。寄付の上限は毎年変更され、家族のHDHPの補償範囲か、単一のHDHPの補償範囲かによって異なります。
| 2018 | 2019 | |
|---|---|---|
| 55歳未満の自己限定報道 | $3,450 | $3,500 |
| 55歳未満の家族の補償 | $6,900 | $7,000 |
| 55歳以上の自己限定カバレッジ | $4,450 | $4,500 |
| 55歳以上の家族対象 | $7,900 | $8,000 |
HSAとFSAの引き出しを担当するのは誰ですか
雇用主は技術的にFSAアカウントを所有しているため、このタイプのアカウントの管理上の負担は雇用主にあります。たとえば、FSAから引き出された資金が適格な医療費にのみ費やされるようにすることは、雇用主の責任です。
HSAがあれば、費用はあなたと一緒に止まります。 HSAの預金と引き出しについては、あなたが責任を負います。対象となる医療費の引き出しに費やしたことをIRSに示す十分な記録を保持する必要があります。そうしないと、所得税に加えて、引き出した資金に20％のペナルティを支払う必要があります。毎年預金をするか、HSAから引き出しを行う場合は、連邦所得税をフォーム8889に提出する必要があります（税務ソフトウェアによりこれはかなり簡単なプロセスになります）。
緊急資金として使用できるのは1つだけ
あなたはHSAを所有しているので、いつお金を引き出すかとそれを何に使うかを決めるのはあなたです。適格な医療費ではない何かのためにそれを取り除くことを選択した場合、あなたはそれに20％のかなりのペナルティを支払います（あなたが障害者または65歳以上でない限り）。さらに、その年の収入には医療以外の出金が追加されるため、所得税も高くなります。
これは推奨されない場合もあり、HSAでの資金の精通した使用ではない場合もありますが、必要な場合に緊急時にアクセスできるお金の山があることを知っておくと安心です。ただし、ペナルティを支払う意思もある必要があります。
また、税金や罰金を課すことなく、HSAを緊急基金として扱うこともできます。これがどのように機能するかです。 HSAに寄付しますが、HSA以外の資金（つまり、HSAではなく通常の銀行口座からの資金）を使用して医療費を支払います。領収書を保管し、医療費で支払った金額を追跡します。また、納税申告時にこれらの支払いを控除しません。その間、HSAのお金は増え続けます。
その後、ある日、道の数年後、おそらく地下室が洪水になり、急いで現金が必要になります。払い戻しに時間制限がないため、HSAを開いてから支払ったすべての医療費について、その時点で自分自身に払い戻すことを選択できます。この場合、医療費の払い戻しを行うだけなので、税金やペナルティはありません。しかし、医療費を支払うために過去数年間にわたって独自の非HSA資金を使用していたので、あなたは振り向いてお金を使って地下室を固定することができます。
FSAを使用すると、お金以外のお金を引き出すことはできません。 電流 適格な医療費。 FSAの資金を住宅に使うことはできません。どんなに自暴自棄になっても。
退職の計画を支援するために使用できるのは1つだけです
FSAは退職金口座として機能できませんが、退職金を節約するための追加の方法としてHSAがますます使用されています。 65歳になると、HSAで非医療費としてお金を引き出すことができ、従来のIRAと同じように所得税を支払うことになりますが、罰金を支払うことはありません。あるいは、HSAにお金を預けて、医療費が非常に高くなるか、高価な長期ケアが必要になるまで、退職後も成長を続けることができます。次に、HSAのお金を使用して、非課税のまま、これらの費用を支払うことができます。
FSAは適格な医療費に使用することも、年末に没収することもできるため、退職を計画するのに役立ちません。
まだ入金していないお金を引き出すことができるのは1人だけです
HSAを使用すると、実際に口座にあるお金のみを引き出すことができます。ただし、FSAを使用すると、その年の最初の寄付を行う前でも、アカウントの使用を開始できます。
たとえば、年間1,200ドル（1か月あたり100ドル）の給与を差し引いてFSAに入金するとします。病気になり、2月に$ 1,500の健康保険料を控除する必要がある場合、FSAは$ 100- $ 200のみになります。問題ありません。実際に寄付していない場合でも、年間寄付額$ 1,200全体を引き出すことができます。
FSAの残高はマイナスになりますが、寄付は給与が発生するたびに継続されます。年末には、FSAの残高はゼロになります。年末までに退職した場合はどうなりますか？差額を支払う必要はありません。
これはFSAの大きな利点ですが、年の途中で仕事を辞めてもFSAにお金が残っていると、雇用主にすべてを失うことに注意してください。
生活のさまざまな段階におけるHSAとFSA
HSAとFSAの間には多くの会計タイプの違いがありますが、プランの選択も予想される医療費に帰着する可能性があります。幼い子供がいて、比較的健康である場合、FSAは、発生する自己負担やその他の費用の種類に適したオプションになる可能性があります。ただし、主要な病状を発症した場合は、数年にわたって成長しているHSAが、これらのより大きな自己負担費用をカバーするのに、より役立つ可能性があります。
HSAとFSAの違いに関する結論
HSAとFSAはどちらも、支払う税金を削減する方法として宣伝されていますが、多くの違いがあります。簡単にまとめると、これらの計画は次の点で異なります。
- アカウントの所有者
- 適格性
- 失業した場合
- 誰が貢献できるか
- どれだけ寄付できるか
- 引き出しの責任者、および適格な医療費のために使用されたことを証明する責任者
- 緊急時に使用できる場合
- 退職後の計画に役立つ場合
- お金を引き出すことができる場合、まだ入金されていません
- 支出と節約
- 年末にファンドがロールオーバーするか期限切れになるか
HSAまたはFSAを持つことは、医療費に費やす課税所得を減らす1つの方法です。役立つものの、寄付できる金額は、大きな病状がある場合は、自己負担額を下回る可能性があります。 FSAまたはHSAでカバーされない金額が調整済み総収入の7.5％を超える場合（2020年には10％に増加します）、これらの費用に非課税のドルを引き続き使用できる場合があります。