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プレミアム税額控除（別名プレミアム補助金）は、Affordable Care Act（ACA）の「手頃な」部分の主要な構成要素です。それらがなければ、個々の市場のカバレッジは多くの人々にとって手に負えないでしょう。これを展望するために、2019年にHealthCare.govを介して購入したプランの助成金前の平均保険料は、1人あたり月額612ドルでした。しかし、プレミアム補助金の資格を得た登録者の87％の場合、補助金は月平均539ドルをカバーし、平均費用は月額わずか87ドルでした。
明らかに、助成金により、健康保険の補償範囲は、それ以外の場合よりもはるかに現実的にアクセスできるようになります。しかし、オバマケアのプレミアム補助金は福祉の一種であり、低所得世帯のみに利益をもたらすという誤解があります。
プレミアム補助金が福祉ではない理由
助成金は、他の税額控除のようにあなたの納税申告を請求するのを待つ必要がなく、あなたが健康保険会社に直接支払われる税額控除ですが、事前に取ることができる税額控除です。そして、それらは、収入に基づいて適格性を制限する他の税額控除とほとんど同じように機能します-例えば、貯蓄者の信用と子供の税額控除。
職場での退職金制度の対象である場合の従来のIRA拠出控除、ロスIRA拠出、学生ローンの利子控除など、その他の税制上有利な状況も、収入が特定のしきい値を下回る場合にのみ利用できます。
プレミアム補助金には資産テストはありませんが、前述の所得制限付き税額控除や税制優遇拠出金の例はありません。つまり、税額控除の適格性は、資産の保有量に依存しません。それはあなたがその年にどれだけ稼ぐかに依存します。
これは、収入と資産/リソースの両方に基づいて適格性の制限があるSNAP（Supplemental Nutrition Assistance Program）のようなプログラムとは対照的です。
ACAに基づくプレミアム補助金は、貧困レベルの400％までの収入がある世帯が利用できます。 4人家族の場合、20209ドルで103,000ドルです（2020年の補償範囲では、2019年の貧困レベルのガイドラインが使用されます）。想像力が伸びても、それは確かに低所得ではありません。保険料補助金の適格性は、中産階級にも広がっています。
しかし、実質的な資産を持つ人々はどうですか？
プレミアム補助金に関して時々発生する問題の1つは、重要な資産を持っているが適度な年収を持っている富裕層世帯の適格性に関係しています。早期退職者はその一例です。彼らは何十年も貯蓄してかなりの純資産を蓄えていたかもしれませんが、メディケアが利用可能になり、投資によって生み出された収入で生活するようになる65歳より前に退職しました。その結果、彼らが6桁または7桁の投資ポートフォリオを持っているかもしれないという事実にもかかわらず、彼らの収入は十分に補助金の適格範囲内にある可能性があります。
これらの人々がACAのプレミアム補助金を使用することは倫理的ですか？このトピックはさまざまなインターネットフォーラムで定期的に表示されます。プレミアム補助金は、「必要」な人だけ、または「貧しい」人だけが使うべきだと主張する人が常にいます。
しかし、これらの主張のどちらにも論理的な説明はありません。プレミアム補助金は税額控除です。税額控除は「必要性」に基づくのではなく、数値に基づいています。 IRSルールに基づいて資格を得る場合、資格を得る-税額控除について主観的なものは何もありません。
そして、上記のように、プレミアム補助金は中流階級の世帯が利用できます。それらは「貧しい」入学者のためだけに設計されたのではありません。
ACAを書いた国会議員がプレミアム補助金の資産テスト（つまり、SNAP、または特別養護老人ホームケアを必要とする高齢者のメディケイドの適格性）を意図していた場合、彼らはそれを含め、それをいつか行うことを決定することができます。将来は。
しかし、資産テストを追加すると、すでに複雑なシステムがさらに複雑になり、無保険率を減らして健康リスクを拡大するために、できるだけ多くの人々を健康保険のリスクプールに入れるという議員の目標を妨げることになります。できるだけ広いプール全体で。
その結果、中産階級の多くに適用される他の所得制限税額控除とほとんど同じように機能するプレミアム補助金があります。それらの税額控除の適格性は、資産とは関係なく、収入とはすべて関係があります。もちろん、税額控除の資格を得るために収入を偽って伝えることは非倫理的で違法です。しかし、IRSに正確に収入を報告している限り、資格を得たときに税額控除を受けることは倫理に反することはありません。
おもしろいことに、問題の税務申告者がかなりの資産を持っているときに、たとえば、子供の税額控除や預金者控除を請求することは非倫理的であると人々が言うのを聞くのはまれです。ただし、実際には、これらの税額控除とプレミアム税額控除の間に違いはありません。ただし、プレミアム税額控除は、年間を通じて事前に取得でき、その後、納税申告書と照合されます。
また、そのような計画は税制上非常に有利であるという事実にもかかわらず、富裕層が雇用主提供の健康保険（ほとんどがそうである）に適格であるべきかどうか誰もが疑問に思うこともまれです。 2018年のCBOの報告によると、政府は2018年から2028年までに、雇用者が後援する保険に3.7兆ドルを費やして（所得と給与税からの保険料を除外したため）、その4分の1未満（0.8兆ドル）を費やすと予測されています）個々の市場のプレミアム補助金について（これは理にかなっており、雇用主が提供するプランの対象となる人口は、個人の健康保険を持つ人口よりもはるかに多いため）。
おそらく、ACAの周りの政治的二極化は、プレミアム補助金が福祉の一種であるという誤解の理由であり、実際には、ACAよりもずっと前に存在していた他のものと同様に、それらは所得制限付きの税額控除にすぎません。
税額控除の資格がある場合は、それを取ってください
要するに、あなたはかなりの巣の卵を持っているので、あなたはあなたのプレミアム補助金を請求することは非倫理的だと心配する必要はありません。他の税額控除と同じように、税額控除です。会計士は、税額控除と控除のすべてを入手できることを宣伝する傾向があり、税務申告者は、納税申告書で得た休憩に感謝する傾向があります。
住宅ローンの利子、HSAの拠出金、学生ローンの利子、IRAの拠出金などの控除、または貯蓄者のクレジットやプレミアム税額控除のような税額控除の申請など、ほとんどの納税申告者は、税額が低くなるには満足しています。そして結局のところ、それがプレミアム税額控除のすべてです。
あなたはあなたの納税申告で助成金を請求するのを待つことができます
重要な資産を持つ一部の人にとっては、年間を通して健康保険の全額を支払うことをより快適で慣れ親しんでいると感じて（そうする余裕があると仮定して）、フォーム8962を使用して2019の納税申告書にプレミアム税額控除を請求できます。 。
あなたが〜をするなら：
- 取引所を通じて補償範囲を購入する（プレミアム税額控除は、取引所外で購入したプランでは使用できません）、
- あなたの収入とあなたの収入に関連するあなたの地域のベンチマーク計画のコストに基づいて税額控除の資格があります、
- プレミアム税額控除の他の資格要件を満たし、
税額控除を事前に請求する（つまり、毎月健康保険会社に直接支払う）か、他の税額控除と同じように税務申告で請求することができます。
ただし、どちらにしても、所得によって資格を得た場合にプレミアム税額控除を請求することは、非倫理的なことではないので安心してください。あなたの資産は方程式の一部ではありません。