コンテンツ
- 健康貯蓄口座を使用してCOBRAプレミアムを支払う
- HSAを緊急資金として使用する
- 免責額の高い健康プランを失っていますか？ HSAの貢献を停止する
- 引退？健康貯蓄口座には特別なルールが適用されます
- HSAカストディアンを変更したいですか？
健康貯蓄口座を使用してCOBRAプレミアムを支払う
仕事を辞めた結果、健康保険を失った場合、HSAのお金を使用して、健康保険のCOBRA継続の月額保険料を支払うことができます。これは適格な医療費と見なされるため、出金に所得税を支払う必要はありません。また、適格な医療費に使用されないHSAの出金に適用される20％のペナルティは課されません。お使いになること
COBRAを購入する余裕がない場合、現在のヘルスプランを継続したくない場合、またはCOBRAの資格がない場合はどうなりますか？連邦または州の失業手当を受けている限り、HSAでお金を引き出して、健康保険料を支払うことができます。たとえば、州の手頃な価格の医療法の健康保険交換からヘルスプランを購入して、お金を使うことができます。 HSAからプレミアムを支払います。あなたの収入にもよりますが、毎月の保険料を支払うために政府の助成金を受ける資格さえあるかもしれません。そうすれば、HSA基金はさらに広がります。ただし、失業給付を受け取っていない場合、医療保険料を支払うために税引き前のHSA資金を使用することはできません（メディケアに移行している場合を除き、HSA資金はほとんどのメディケア関連の保険料を支払うために使用できます）。
失業手当の受け取りをやめたら、HSA資金を使ってこれらの健康保険料を支払うのをやめることを忘れないでください。
HSAを緊急資金として使用する
HSAのお金は、医療費の支払いに引き出すことができます。しかし、あなたはしません 持ってる 医療費があるときにHSAからお金を引き出すため。代わりに、医療費を他のお金（税後）で支払い、領収書を保管できます。その後、数か月、数年、または数十年後、HSAからお金を引き出して、税引き後のお金で支払った医療費を払い戻すことができます（これは、納税申告時にこれらの医療費を項目化しなかった場合を想定しています）それらを支払った;あなたはこれまであなたの税金を二重に下げることはできませんので、あなたが控除を箇条書きにした場合、あなたはまたあなたに税引き前のHSAお金であなた自身に払い戻すことはできません。
そのため、一部の人々はHSAを緊急資金として扱い、株式や債券、または利子のある口座に投資し、利益は年ごとに非課税になっています。彼らは他の資金ですべての医療費を支払い、レシートを保存します。次に、たとえば失業のためにお金が必要になった場合、HSAがあった期間中は払い戻されなかった医療費に費やした分だけHSAから引き出すことができます。回収は技術的に医療費の支払いに使用されているため、事実から数か月または数年後に課税されません。
免責額の高い健康プランを失っていますか？ HSAの貢献を停止する
損金算入可能な高額保険プラン（HDHP）の保険を失った場合、HDHPの保険を回復するまでHSAに貢献することはできません。これは、別の種類の健康から保険に加入している場合にも当てはまります。予定。 HDHPがないことは、HSAへの貢献が許可されていないことを意味します（HDHPは特定のIRSルールに従う必要がある非常に特定のタイプのヘルスプランであり、控除対象の高いヘルスプランだけではないことに注意してください） 。
ただし、HDHPや他の種類の健康保険に加入しているか、保険に入っていないかにかかわらず、適格な医療費を支払うためにHSAから非課税で罰金のない資金を引き出すことができます。
そのため、新しい雇用主からHDHPを取得した場合、または自分でHDHPを購入した場合（州での交換または取引所外で）、HSAへの貢献を継続できます。
別の種類の健康保険に切り替えるか、しばらくの間無保険になる場合は、HDHPの対象外の期間はHSAに何も寄付できません。
12月1日の時点でHDHPの補償範囲を年末までに再度取得することになった場合、その年のHSAに全額を寄付することができます（自分だけの補償範囲がある場合は、2020年に$ 3,550） HDHPの下で、または自分とHDHPの下で少なくとも1人の他の家族のメンバーをカバーしている場合は$ 7,100）
ただし、注意点があります。その場合、HDHPのカバレッジを 次 年（これはテスト期間と呼ばれます）またはそれ以外の場合、年間を通じてHDHPの対象にならなかった年に行ったHSAへの貢献の一部に対して、税金とペナルティを支払う必要があります。
引退？健康貯蓄口座には特別なルールが適用されます
65歳になると、医療以外の引き出しに対する20％のペナルティに直面することなく、何らかの理由でHSAからお金を引き出すことができます。ただし、免税対象となるのは、資格のある医療費として引き出した金額のみです。医療以外の目的で引き出したお金に通常の所得税を支払うことになります。
メディケアプレミアム（パートB、パートD、メディケアアドバンテージ、およびプレミアムフリーを受け取っていない人のためのパートA）は、適格な医療費と見なされますが、メディケア補足ポリシー（Medigap）は考慮されません。メディガッププレミアムに使用されるHSAの引き出しに所得税を支払うが、他のメディケアプレミアムに使用するHSAの引き出しは非課税になります。
配偶者の医療費をカバーするためにHSA資金を常に使用できますが、メディケアプレミアムのルールは少し異なります。配偶者と配偶者がいる場合は、税引前のHSAファンドを使用して、配偶者のメディケアプレミアムをカバーすることができます。 65歳以上である。まだ65歳でない場合は、65歳になるまで、配偶者のメディケアプレミアムをHSA基金で賄うことはできません（プランが家族のHDHPにリンクされている場合でもHSAは個別に所有されます;各配偶者は資格がある場合は、独自のHSAを持っています。または、両方が1人の配偶者の名前で1つのHSAに貢献できます）。
メディケアに登録すると、HSAに寄付することはできなくなります。
HSAカストディアンを変更したいですか？
HSAカストディアンは、HSA資金を保管する銀行または金融機関です。仕事を辞めた後も、HSAを同じカストディアンと維持する必要はありません。 HSAをあるカストディアンから別のカストディアンに移動できます。あなたはこれを行うことを検討するかもしれません
- 現在のHSAカストディアンが請求する料金に不満があります。
- 現在のHSAカストディアンが許可する投資オプションに満足していない。
- 現在のカストディアンはオンラインのみのHSA管理を提供しており、地元の銀行や信用組合に立ち寄って対面のカスタマーサービスを利用したいと考えています。
あるHSAカストディアンから別のHSAカストディアンへの変更は、カストディアン間の資産の直接転送によって行うことができます。つまり、古いHSAカストディアンが新しいHSAカストディアンに直接送金します。 IRS Publication 969のルールに従い、「収入として送金された金額を含めたり、拠出金として差し引いたり、フォーム8889の配布として含めたりしないでください。」
一部のカストディアンは、資産の譲渡またはアカウントの閉鎖に料金を請求するので、必ず質問してください。