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家族の控除は、家族が各家族の個人の健康保険の控除を支払うことで破産しないように設計されました。家族の損金算入がどのように機能するかを理解して、家族の医療費の予算を組む必要があります。家族控除の仕組み
ほとんどの家族の健康保険には、個人の控除と家族の控除の両方があります。家族内の個人が個人の控除対象者に支払うたびに、その金額は家族の控除対象者にも入金されます。
家族が損金算入可能の場合、個人の損金算入可能額に達するとすぐに、メンバーごとに補償が開始されます。家族の損金算入可能額が満たされると、個人の控除額が満たされていなくても、家族全員が対象となります。
家族の健康保険契約が家族内の特定の個人の給付金の支払いを開始する2つの方法があります。
- 個人が自分の個人の控除対象者に会った場合、控除後の福利厚生が開始され、医療費を支払い始めます その個人のみ、しかし、他の家族のメンバーのためではありません。
- 家族が損金算入可能である場合、控除後の福利厚生は すべてのメンバー 家族が自分の個人の控除額に会ったかどうかは関係ありません。
このタイプの家族控除制度は、個々の控除額が 埋め込み 内で、より大きな家族の控除の対象となります。
これまでで最も一般的な計画の設計は、個人の控除額の2倍に相当する家族の控除額です。したがって、控除額は計画によって大幅に異なりますが、家族全員が1年間に2つを超える控除額を支払う必要があるという方針が見られることはまれです（明らかに、家族が独自の個別の方針を持っている場合、これは当てはまりません）。
5人家族の例
5人家族の個人の控除額が$ 1,000、家族の控除額が$ 2,000であるとします。
1月に：
- お父さんは控除可能な費用で$ 1,000を支払います。
- お父さんは個人の控除対象者に会いました。
- 家族控除の対象となるのは、1,000ドルの貸方です。
- ヘルスプランは現在、父親のヘルスケアに対して控除後の給付金を支払います（プランの設計方法によって異なりますが、これには通常、コストの分配が含まれます。これは、自己負担額の上限に達するまでのコインシュアランスである可能性が高いです）。
- 健康プランはまだママと子供に控除後のメリットを支払っていません（すべてのACA準拠プランは控除前の特定の予防ケアを完全にカバーしています。そして、プランのデザインによっては、さまざまなコストの一部を支払う場合があります控除前のオフィス訪問、処方箋、緊急医療訪問などのサービス）。
2月中：
- 子供1は控除可能な費用で700ドルを支払います。
- 現在、家族控除の対象となるのは$ 1,700のクレジットで、それが満たされる前に$ 300です。
- 子供1には、控除額が満たされるまでにまだ300ドルの余裕があります。そのため、控除額が満たされているのは父親だけです。そのため、健康プランでは、父親にのみ控除後の福利厚生を支払い続けます。
- 健康プランはまだお母さんや子供たちに控除後の給付金を支払っていません。
4月中：
- ママは控除可能な費用で$ 300を支払います。
- 家族控除可能額が満たされました（お父さんが1,000ドル+子供1が700ドル+母親が300ドル=合計2,000ドル）。
- 個人の控除対象者に会ったのはお父さんだけですが、現在、健康プランでは家族全員に控除後の福利厚生が支給され始めています。
家族の損金算入が完了したので、4人がまだ個人の損金算入に達していなくても、家族全員に損金算入後の給付金が支払われました。彼らの個々の控除。
コストに関する考慮事項
個人の控除額の2倍以上の家族の控除額を健康プランに含めることは可能です。家族のプランがどのように機能するかを確実に理解するために、プランのメリットとカバレッジの概要を確認する必要があります。たとえば、家族の控除額が個人の控除額の3倍であることがわかります。
あなたの家族が小さい場合を除き、家族の控除額は通常、個々の控除額の合計よりも低くなります。 2人家族の場合、家族控除額は通常、個々の控除額の合計に等しくなります。
家族控除は、特に大家族の場合、全体的なコストをより管理しやすくするのに役立ちます。たとえば、5人の家族がいて、個人が$ 1,500の控除額、家族が$ 3,000の控除額があるとします。家族の損金算入がなく、健康プランが控除後の給付金の支払いを開始する前に各家族のメンバーが個人の損金算入可能額に会わなければならなかった場合、5人の家族は、家族全体の控除後の健康保険が開始される前に7,500ドルを支払うことになります。
ただし、家族の控除額が3,000ドルになると、家族全員に控除後の給付金が支給されるため、家族の各メンバーが広範囲にわたる医療を必要とする年に直面した場合、家族は控除額として最大4,500ドルを節約できます。
損金算入に含まれないもの
健康保険でカバーされていないものは、自分のポケットから払っても、控除対象には含まれません。たとえば、脂肪吸引は通常、健康保険の対象ではありません。脂肪吸引に1,500ドルを支払う場合、その1,500ドルは個人または家族の控除対象にはなりません。これは、健康プランの対象外の給付ではないためです。
特定の予防ケアサービスでは、Affordable Care Act（ACA）のおかげで、控除、自己負担、または共同保険は必要ありません。これには、まだ免責額を満たしていなくても、マンモグラム、インフルエンザの予防接種、小児用ワクチンなどが含まれます。
通院や処方箋の場合は通常、控除対象外となりますが、自己負担がある場合は、保険会社が請求額の一部を支払っていることになり、控除対象額に達する前であってもその利益を得ることができます。健康保険の場合と同様に、詳細はプランによって異なります。保険の提供者に連絡して、何が補償されているかわからない場合は、顧客担当者に相談してください。
一部の損金算入可能な健康プランは別のアプローチを使用しています
控除額の高い医療プラン（HDHP）を持っている場合、家族の控除額は異なる働きをする場合があります。一部のHDHPは、上記の組み込みの控除対象システムではなく、集計控除対象システムを使用します。これは以前よりも一般的ではありませんが、特に許容スペクトルの下限に控除額があるHDHPの場合はまだ可能です。言い換えると、HDHPには他の種類の健康プランと同様に控除額が埋め込まれている可能性がありますが、そうでない場合があり、家族のプランに適用される具体的な補償範囲の詳細を確実に理解する必要があります。
控除額が本当に大きいように見えるからといって、計画がHDHPではない場合があることに注意してください。 HDHPは、単に説明的な用語ではなく、特別なタイプの医療プランです。 HDHPに登録すると、個人は税制優遇型医療貯蓄口座に寄付できるため、これらのプランを非HDHP医療プランと区別する特定のIRSルールがあります。
2016年の時点で、祖父ではない医療プランは、家族の医療プランのすべてのメンバーにACAに準拠した個人の自己負担額の上限を適用する必要があります。
2020年、保健福祉省は個人の自己負担費用を8,150ドルに制限しました。したがって、家族のHDHPは、たとえば家族の合計控除額を8,000ドルにすることができますが、家族の合計控除額を10,000ドルにすることはできません。これは、プランに基づいて給付を受ける前に、1人の家族が10,000ドルを支払う必要がある可能性があるためです。
2021年には、保健福祉省は個人の自己負担費用を8,550ドルに制限しました。個々の家族のメンバーの費用をその金額以下に制限するルールが引き続き適用されます。