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2014年以降、ほとんどのアメリカ人は、最低限必要な健康保険を維持するか、課税されました。これは2018年末まで続きましたが、2017年後半に施行された減税法の下で、2019年1月からペナルティがゼロにリセットされました。ペナルティが引き続き適用される州はいくつかあります。 2019年以降は保険がかけられていないが、国のほとんどの地域では、最低限必要な補償範囲がない場合の罰則はなくなりました。ただし、ペナルティは2018年中も適用されるため、2019年の初めに提出された2018年の税務申告には引き続きペナルティが表示されます。ペナルティの金額を知ることは予算に役立ちますが、家族のペナルティを計算するのは難しい場合があります個人のペナルティを計算するよりも。
バックグラウンド
手頃な価格のケア法の論争の的となる部分である個人の義務は、アメリカ人に健康保険に加入することを要求しています。補償のない人（2014年から2018年まで）には、責任分担金としてペナルティ税が課せられます。
一部のアメリカ人は、健康保険の適用範囲の要件を免除されています（多くの場合、適用範囲が手頃な価格とは見なされなかったためです）：IRSは、2014年の適用期間では、750万人の納税者がペナルティの対象となったが、その他の1200万人はペナルティからの免除を主張した。 2015年には、個別の委任金の支払いを含む650万の税申告がありましたが、ほぼ2倍の数の人（1270万の税務申告者）が免除を主張しました。
各州には、家族や個人が保険を見つけるのに役立つ健康保険交換があります。低所得の家族が健康保険を買うのを助けるために助成金が利用可能です。しかし、免除の資格がないにもかかわらず、健康保険なしで行くことを選択した人々は、彼らが彼らの納税申告書を提出したときに罰金の対象となっています。
家族の健康保険のペナルティを計算する方法
まず、以下のペナルティテーブルを見てください。次に、それを使用して、あまりお金をかけないようにする方法を学びます。
| 2014年 | 2015年 | 2016年 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| 所得ベースのペナルティ | 申告基準を超える収入の1％ | 申告基準を超える収入の2％ | 申告基準を超える収入の2.5％ | 申告基準を超える収入の2.5％ |
| 最小ペナルティ額（子供については、この半分です） | $95 | $325 | $695 | $695 |
家族が支払うペナルティは、固定された最低額または家族の収入の割合です。 どちらか大きい方。収入の割合のペナルティは通常、中流階級または裕福な家族を襲います。これは、ペナルティがそれほど厄介ではなく、それほど厄介ではないことを保証します。固定された最低ペナルティは通常、低所得の家族を襲います。それは誰もが最低限のペナルティを支払うことを保証します。
家族のペナルティを把握する方法は次のとおりです。
- 家族の最低ペナルティを計算します。
- 家族の収入の割合ペナルティを計算します。
- 2つの結果を比較します。 2つのうち大きい方を借ります。
家族の最低刑を計算する方法
家族の最低ペナルティを計算するには、以下の表から適切な年のペナルティを使用して、各家族メンバーの個々のペナルティ金額を合計します。
次の2つのルールにより、家族の最小ペナルティが小さくなります。
- 18歳未満の子供については、個別のペナルティが半減されます。
- 家族の最低ペナルティには、個人ペナルティの3倍の上限があります。
例
トムとサンディには3人の子供がいます。家族の誰も健康保険に加入していません。 2018年の家族の最低ペナルティを計算する必要があります。
この表は、家族の各個人の最低ペナルティが$ 695であることを示しています。しかし、大人だけが全額を借りています。子供一人一人の最低ペナルティはその半分、つまり$ 347.50です。
$ 695（トム用）+ $ 695（サンディ用）+ $ 347.50（子供1用）+ $ 347.50（子供2用）+ $ 347.50（子供3用）= $ 2,432.50（家族用）
ただし、家族の最小ペナルティは、個人の最小ペナルティの3倍、つまり$ 695 x 3 = $ 2,085になります。 $ 2,432.50は$ 2,085よりも大きいため、計算を進めていくと、家族の最低ペナルティとして$ 2,085が使用されます。
家族の収入の割合のペナルティを計算する方法
世帯全体の収入に基づいて、家族の収入に対する罰金の割合を計算します。上記の表から、2018年のペナルティパーセンテージは、申告しきい値を超える収入の2.5％です。
- ヒント：政府に過度の支払いをしないでください。健康保険料を支払うのは、申告のしきい値を超えた部分の所得に対してのみです。ペナルティを計算する前に、収入からファイリングしきい値を差し引きます。
- ヒント：申告の基準は、納税申告書を提出する必要がある収入額です。所得が申告基準を下回っている人は、所得税申告を提出する必要はありません。収入が基準額を超える場合は、申告する必要があります。
- ヒント：2018年の申告の基準額は、単一申告者の場合は12,000ドル、世帯主の申告者の場合は13,600ドル、および夫婦（65歳未満）の共同申告の場合は24,000ドルです。その他の年については、IRSのフォームとパブリケーションのページのパブリケーション501から、問題の年の出願基準を取得できます。
例
トムとサンディは、2018年に合計100,500ドルを稼いだ。夫婦が共同で申告することで税金を申告しているので、パーセンテージを計算する前に所得から差し引いて、24,000ドルを申告基準の見積もりとして使用する。
$100,500 - $24,000 = $76,500
家族の収入から申告の閾値を差し引いたもの=罰金の対象となる家族の収入の割合。
76,500ドルx 0.025 = 1,912.50ドル
ペナルティが課される所得の割合に2.5％のペナルティ（0.025）を掛けると、収入に対する割合のペナルティになります。
すべてをまとめる：借りるものを知る
家族の最小ペナルティと家族の収入の割合ペナルティを計算したので、それらを比較する必要があります。家族の共同責任支払いは、これら2つの金額のうち大きい方に基づいて行われます。
家族のペナルティを減らす可能性のある状況がいくつかあります。
- あなたの家族は一年の一部のために健康保険に加入しましたか？
家族が無保険であった月にのみ罰金を支払います。たとえば、家族が1年のうち7か月間無保険であった場合、年間の健康保険料の7分の12しか支払うことができません。 - ペナルティは大きいですか？
ペナルティは、その年のブロンズ層の家族医療計画の全国平均コストで最大になります。この数字は毎年変化しますが（健康保険料が増加したため）、2018年の場合、1人あたり3,396ドル、5人以上の家族で16,980ドルでした。
5人未満の家族の場合、個人のブロンズレベルの健康プランの全国平均コスト（月額283ドルまたは年間3,396ドル）を使用して、家族の無保険の個人の数を掛けます。 - 手頃な価格の健康保険が見つかりませんか？
2018年に世帯収入の8.05％未満の家族の健康保険を見つけることができなかった場合、家族はペナルティを免除される可能性があります。 8.05％の数値は、家族が補償範囲に支払う必要があった金額に基づいており、雇用者負担金または保険料補助金の前の費用ではありません。
例
トムとサンディの2018年の最低家族罰金は、定額計算を使用すると2,085ドルでした。彼らの家族の収入の割合のペナルティは1,913ドルでした。彼らの定額制のペナルティは収入率のペナルティよりも大きいので、これが家族のペナルティの基準となる数字です。彼らの家族が一年中無保険であったなら、彼らは2019年4月15日までに彼らの2018年の所得税を提出したときに2,085ドルの共同責任支払いを負うでしょう。
彼らが支払うべき$ 2,085は、2018年の5人家族のブロンズレベルのヘルスプランの全国平均コスト（$ 16,980）よりもはるかに低いため、ペナルティキャップは影響しません。
ただし、年の一部が保険に加入していない場合は、ペナルティは低くなります。サンディが7月に転職し、彼女の新しい雇用主が健康保険を提供したとしましょう。 9月から家族全員が健康保険に加入した場合、その年の最初の8か月間は無保険でした。この場合、彼らは補償のない年の部分に対してのみペナルティを支払う必要があります。
$ 2,085 x 8/12 = $ 1390
年間のペナルティ額に、保険が適用されなかった年の部分を掛けたものが、最終的な家族のペナルティです。
この場合、トムとサンディは、家族が2018年の8か月間健康保険に加入していなかったため、1,390ドルの責任分担金を支払う義務があります。2018年の所得税に加えて、このペナルティ税は2019年4月15日までにIRSに支払われる予定です。