コンテンツ
- HSAはどのように私の税金を下げるのですか？
- HSAの対象者は誰ですか？
- お金はどのようにしてHSAに入りますか？
- HSA資金を使用するにはどうすればよいですか？
- 他に何を知る必要がありますか？
- ヘルスケア改革とHSA
ただし、税制上のメリットがあるため、HSAの開始を許可されている人、HSAに資金を提供できる人、およびそのお金の用途については多くのルールがあります。規則に従わない場合、税制上の優遇措置を失い、追加の罰金が課せられます。
HSAはどのように私の税金を下げるのですか？
HSAを正しく管理し、すべてのIRSルールに従う場合、HSAの金額は次のとおりです：
- 獲得してHSAに入れると課税されません。
- （投資収益または利息により）成長するにつれて課税されません。
- 医療費を支払うためにHSAから取り出すときに課税されません。
仕組みは次のとおりです。 HSAに入れる金額は税引前です。あなたの雇用主があなたのHSAに貢献している場合、そのお金は収入として数えられないので、あなたはそれに税金を払っていません。
HSAの利息および投資収益は、IRAと同様に税繰り延べされます。成長に対して毎年所得税を払っていないため、アカウントにそのお金をより多く貯め、アカウントの成長が速くなります。また、HSAには「使用するか失うか」というルールはありません。医療費を支払うためにお金を引き出す必要がない場合は、口座に残ったままで、翌年に繰り越されます。したがって、一貫した貢献を行い、引き出しを行う必要がない場合は、HSAにかなりの巣の卵を集めることができます。
資格のある医療費を支払うためにHSAからお金を奪う場合、所得税を支払う必要はありません。しかし、HSAからお金を奪うが、医療費としてそれを使用しない場合は、それに対して所得税と20％のペナルティを支払う必要があります（これまでは10％でしたが、Affordable Care Actにより20％に引き上げられました）。
65歳になると、ルールが少し異なります。メディケアを利用している場合、HSAに貢献することはできません。ただし、HSAに保存したお金は引き続き使用できます。 65歳になる前とは異なり、HSAのお金は何にでも使うことができ、20％のペナルティはありません。ただし、医療費として使用されないHSAの引き出しには所得税を支払う必要があります。 HSAからお金を取り出し、それを適格な医療費として使用する場合、通常の所得税を支払う必要はありません。完全に非課税です。
HSAの対象者は誰ですか？
以下の要件をすべて満たしている場合、HSAを開始して貢献する資格があります。
- 資格のあるHDHPが適用されます[これは、控除額が高い医療プランだけではありません。 HRS認定プランについてIRSによって設定された控除可能かつ自己負担の要件を満たし、控除可能額が満たされる前に予防的ケア以外のことをカバーしない、高額控除可能な健康プランを用意する必要があります。つまり、控除額に達するまで、単なる自己負担ではなく、オフィス訪問の全費用を支払います。 IRSは、予防医療と見なすことができるサービスの点でルールを少し緩和し、HDHPが控除前に支払うことができるようにしました。また、ルールを緩和して、HDHPがCOVID-19のテストと治療に前払いできるようにしました。控除可能。]
- 追加のHDHP以外の健康保険はありません。
- あなたはメディケアに参加していません。
- 他の誰も彼らの納税申告書に依存しているとあなたを主張することはできません。
- 汎用の柔軟な支出アカウント（FSA）または健康の償還アカウント（HRA）がありません。目的が限定されたFSAまたはHRA、控除後のFSAまたはHRA、退職HRA、または一時停止されたHRAを持つことができます。
お金はどのようにしてHSAに入りますか？
自分でHSAに寄付することも、雇用主がHSAに寄付することも、他の人がHSAに寄付することもできます。ただし、HSAへの年間合計の貢献は限られています。制限は毎年変更され、年齢や、自分だけのHDHP補償または家族補償があるかどうかによって異なります。
| HSAにどれだけ貢献できますか？ | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| 55歳未満の自己限定報道 | $3,500 | $3,550 |
| 55歳未満の家族の補償 | $7,000 | $7,100 |
| 55歳以上の自己限定カバレッジ | $4,500 | $4,550 |
| 55歳以上の家族対象 | $8,000 | $8,100 |
あなたのHDHP健康保険があなたの仕事を通してある場合、あなたの雇用主はあなたのHSAに貢献するかもしれません。さらに、多くの雇用主は給与天引きを設定しているため、各給与の一部を直接HSAに簡単に提供できます。 HSAへの拠出がこのように行われると、所得税と給与税（FICA）の両方を回避できますが、HSAへの給与以外の拠出は所得税の目的でのみ控除できます（その場合、税還付で控除します）。
あなたの健康保険があなたの仕事を介していない場合、あなたの雇用主はおそらく関与しないでしょう。この場合、一部の人々はHSAに毎月自動的に寄付することを選択します。ただし、金融機関では、HSAに一括で寄付することもできます。また、HSAがジョブを通じて確立された場合でも、いつでもHSA拠出額を停止、開始、または変更できます。これは、対象イベントがない限り、年の半ばに変更できないFSA拠出金とは異なります。
HSA資金は、HSAカストディアン（銀行、信用組合、保険会社、証券会社など）と一緒にする必要があります。証券口座にあなたのお金を入れるオプションは、それがあなたの選択である場合、それが株式市場に投資されることができることを意味し、単純な利息ではなく投資利益を稼ぎますHSA資金を銀行または信用組合に保管することに伴うリスクの低減。
従来のIRAまたはRoth IRAからのディストリビューションでHSAに資金を提供できる場合があります。配布は、IRAの管財人がHSAの管財人に直接行う必要があり、生涯に1回だけ許可されます。詳細については、IRS Publication 969またはファイナンシャルアドバイザーをご覧ください。
IRAと同様に、4月15日までHSAに貢献できます。番目 翌年（または4月15日から少しずれた場合はその年の納税申告期限）たとえば、2020年にHDHPをカバーしているが、2020年のHSAへの貢献を年末までに最大にしない場合、2021年4月15日に税金を準備しているときに、2020年にさらに貢献することができます。または2021年4月15日に2020年全体の寄付を行うことを選択できます。それはあなた次第です。 [COVID-19のパンデミックにより、2019申告の納税申告期限は2020年7月15日に延長されました。つまり、2020年7月15日までに2019年のHSA拠出を行う必要があります。
HSA資金を使用するにはどうすればよいですか？
HSAのお金はあなたのものです。あなたはそれをあなたが望むものに使うことができます。しかしながら、 所得税とそれに対するペナルティを支払うことを避けたい場合は、HSAから配布を受けて、適格な医療費を支払うだけです。.
対象となる医療費には、健康保険が支払わない医療費が含まれますが、それ以外の場合は、連邦所得税の控除として認められます（ただし、これらの費用を支払うためにHSAからお金を使用する場合、控除することはできません）それらはあなたの納税申告書に記載されています。 IRS Publication 502のリスト全体を参照してください。しかし、ここに概要があります。
- あなたの健康保険控除、自己負担金、および共同保険 （HSAへの寄付を行うにはHDHPの補償が必要です。これらのHSA資金を使用して、HDHPに基づく自己負担費用を支払うことができます。後で非HDHPに移行してもまだお金が残っている場合HSAを使用している場合、そのお金を使用して、新しいヘルスプランで発生した自己負担費用を支払うことができます。ただし、HDHPに移行しない限り、HSAに追加の貢献をすることはできません）。
- 処方薬と市販薬。 2011年から2019年まで、市販薬は処方箋がある場合のみ非課税のHSA資金で購入できましたが、CARES法-法案は主にCOVID-19を排除し、人々が税金を使用できるようにしました薬を購入するための無料のHSA資金医療用マリファナ対象外です あなたが処方箋を持っていて、それが合法化された状態であっても。
- 歯のクリーニング、予防ケア、詰め物などの歯科費用。しかし、歯のホワイトニングのような純粋な美容歯科対象外です.
- 目の検査、視力矯正手術、眼鏡、コンタクトレンズ、コンタクトレンズ用品 メガネやコンタクトが視力矯正などの医学的理由で使用されている限り。
- 月経用品 （これは2020年のCARES法によって追加された新しい追加です）
- 母乳育児用品.
- 糖尿病用品.
- 体外受精費用.
- 代替医療 あなたの健康保険は、鍼治療、カイロプラクティックケア、クリスチャンサイエンスの開業医が提供する医療などをカバーしない場合があります。
- COBRA継続のプレミアム あなたの健康保険、あなたの配偶者の健康保険、またはあなたの扶養家族の健康保険の。
- 介護保険料 （あなたの年齢に応じて異なり、毎年IRSによって索引付けされるドルの制限が適用されます）。
- 政府の失業補償を受けている間の健康保険料.
- 65歳以上の場合、メディケアパーツA、B、D、またはメディケアアドバンテージのプレミアム。ただし、メディケアサプリメント保険（Medigap）は対象外の費用です。
HSAは技術的には個人のアカウントですが、配偶者や扶養家族の適格な医療費の支払いにも使用できます。
他に何を知る必要がありますか？
追加の税務フォーム、フォーム8889を提出する必要があります。あなた、雇用者、または他の誰かがHSAに寄付した場合はいつでも、HSAに誰も寄付していなくても、撤回した場合はフォーム8889を提出する必要があります。あなたのHSAからのお金。
HSAカストディアンとして使用する銀行または証券会社から、毎年最大2つの納税フォームが送られます。フォーム5498-SAは、年間のHSA拠出金を表示します。1099-SAは、年間のHSAからの出金を表示します（ある場合）。
対象となる医療費でHSAの引き落としに費やした十分な文書を保存する必要があります。 IRSが返品を監査する場合は、医師の請求書、健康保険の福利厚生フォームの説明、およびコンタクトレンズソリューションやバンドエイドなどの領収書などを作成する必要があります。
数か月間HDHPにホップしてシステムをゲームすることを考えて、HSAに1年間分の非課税のお金を寄付し、数か月後にHDHPから戻ってくることを考えますか？気にしないで。 IRSのテスト期間は、翌年全体を通して控除した年の12月から続きます。テスト期間全体を通じて高額控除の対象となる健康保険の適用範囲を維持しないと、税制上の優遇措置が失われ、ペナルティが課せられる可能性があります。ただし、HDHPカバレッジを維持する予定であれば、テスト期間を気にする必要はありません。
そのため、2019年10月にHSA認定プランに登録し、2020年中ずっとHSA認定プランを継続する場合は、HSAに2019年と2020年のすべての寄付を行うことができます。ただし、2020年にHDHP登録を年半ばに終了する場合は、2019年の最初の9か月間（HDHPの対象ではなかった場合）にHSAに提供した金額に、2019年の収入に加えて、追加の10％税。
ヘルスケア改革とHSA
ほとんどの共和党のヘルスケア改革提案では、寄付の上限の引き上げ、寄付を行うことができる者に関する資格ガイドラインの緩和、人々がHSAに資金を提供するのに役立つ税額控除など、HSAの重要性が高まっています。
一方、2018年後半に下院で導入され、議会の多くの民主党員によって支持されているアメリカのメディケア法は、法案が多くの大規模な医療費へのエクスポージャーを大幅に減らすため、HSAの拠出を停止するよう求めていますアメリカ人。
明らかに、通路の両側はHSAについて異なる見解を持っています。しかし、当面の間、HSAのルールは変更されていません。