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健康保険の損金算入に問題があるのは珍しいことではありません。また、貯蓄がそれほど多くない場合、控除額が高すぎるように感じることがあります。費用を処理するためのオプションは、現在控除の対象であるか、事前に準備しているかによって異なります。将来を見据えて、最終的にはこの変更のチャンクを考え出さなければならないことに気付いた場合、控除額を予算に組み入れるためのオプションがいくつかあります。
柔軟な支出アカウント（FSA）
雇用者ベースの健康保険をお持ちの場合は、フレキシブル支出アカウント（FSA）に参加できる場合があります。 FSAは、税控除の対象となる特別な種類の普通預金口座であり、控除額、自己負担金、共同保険金の支払いなど、医療費にのみ使用できます。
それはどのように機能しますか？雇用主がFSAを提供している場合は、来年度の健康保険を選択するときに、オープン登録中に参加するようにサインアップできます。貢献したい金額を決定し（2020年の最大額は2,750ドル）、次に、雇用主は翌年の各給与から、税引き前の金額を控除し、それをFSAに投入します。
年末までに、給与から差し引かれる合計金額は、FSAへの拠出を選択した金額と等しくなります。控除額を支払う必要がある場合は、FSAでお金を使用できます。
FSAを使用して控除額を支払う方が簡単です。これは、1回の給与から多額の資金を調達する必要があるのではなく、その財政的負担を1年間に分散するはるかに少ない金額に分割するためです。
さらに、FSAに投入したお金は、税前に給与から支払われます。これにより、課税所得が小さくなり、支払う所得税が少なくなります。各給与から差し引かれる所得税の合計額は少なくなるので、FSA拠出金は、たとえば同じ額のお金を通常の普通預金口座に預けるほど、持ち帰り給与に影響を与えません。
たとえば、FSAに給与小計ごとに$ 40を入れると、所得税が$ 8引き下げられます。あなたが40ドル離れてリスを取っているとしても、あなたの持ち帰りの支払いは以前よりも32ドルだけ少なくなります。 （正確な数値は、所得税の範囲と年間のFSAへの拠出を選択する額によって異なります。）
それが年の初めであり、免責額を満たすためにFSAに十分に貯蓄していない場合はどうなりますか？あなたが持っている量まで引き出すことができるでしょう 年間を通して貢献する予定 給与から引き落とされる前であっても、そのお金を損金算入のために使用します。その後、年の終わりまで、FSAへの貢献を続け、基本的に年末までにゼロに戻します。このように、年初に医療が必要になった場合、金融庁は一種のローン制度として機能することができます。ただし、注意点がいくつかあります。
- 年末までにFSAにすべてのお金を費やさなければ、失う可能性があります。雇用主が許可している場合は、次の年のFSAに500ドルを超えるロールオーバーを選択するか、残りの残高を繰り越して翌年の最初の2か月半に使用することができます。ただし、これらの例外を除き、年末にFSAに残っているお金は没収されます。
- 連邦政府は、FSAに毎年投入できる金額を制限しています。したがって、控除額が2020年に約2,750ドルを超える場合、FSAはその一部のみをカバーします（2,750ドルは2020年のFSA拠出限度額です。この金額は、IRSによって毎年インフレに索引付けされます）。
健康貯蓄口座（HSA）
HSAは、高い損金算入可能なヘルスプラン（HDHP）で機能する特別な普通預金口座です。お金はあなたのHSAに入れられ、あなたの控除のように医療費に使われます。 HSAへの寄付金は課税控除対象であり、得られた利子は連邦税が免除されます。
IRSは、HSAへの貢献度を制限します。 2020年の制限は、自分だけのHDHPをカバーしている場合は3,550ドル、自分と少なくとも1人の他の家族がHDHPをカバーしている場合は7,100ドルです。そして、毎年55歳以上の人は、追加の寄付として、HSAにさらに1,000ドル。
年末までにHSA資金を使用しなくても、汗をかく必要はありません。 HSAアカウントに残り、使用するまで非課税の利息を蓄積します。 FSAのお金のように、年末にそれを失うことはありません。
実際、あなたが健康で、毎年HSAに寄付するすべてのお金を使い尽くさない場合、税制上有利な節約を大幅に増やすことができます。一部の人々は、自分のHSAを別の退職金口座と見なしています。
すべての雇用主がそうしているわけではありませんが、雇用主は税引き前のお金をHSAに寄付することもできます。 FSAとは異なり、HSAはジョブベースの健康保険に関連付けられている必要はありません。資格のある高損金不算入医療プラン（HDHP）を持っている限り、自分で設定できます。
HSAを迅速に稼働させるために、内国歳入庁（IRS）のすべてのルールに注意深く従えば、ペナルティなしで、一度にIRA（個人の退職金口座）からHSAに送金できます。その年に追加のHSA寄付を行っていない場合は、移管を行った年の最大寄付限度まで再送することが許可されます。繰り返しますが、注意事項があります。
- あなたは持っている必要があります 資格のある HSAをオープンするための控除対象の健康プラン。控除額が高いように見えるすべての健康プランが実際にHDHPであるとは限りません。健康保険がHDHPであるかどうかわからない場合は、健康プランまたは従業員福利厚生部門に連絡して確認してください 前 HSAをセットアップします。
- 適格な医療費以外の目的でHSAのお金を使用すると、税のペナルティが発生します。
- 特定の年にHSAに投入できる金額には制限がありますが、時間の経過とともにHSAに蓄積できる最高額や、特定の年にHSAから引き出すことができる最高額には制限がありません。資格のある医療費にお金を使用している限り、どのくらい引き出しても、引き出しに税金や罰金を支払うことはありません。
健康保険の手配（HRA）
健康保険の手配（HRA）は、あなたとあなたの雇用主との間の取り決めであり、雇用主があなたの控除を含むあなたの医療費をあなたに払い戻すことを可能にします。これはHSAまたはFSAに似ていますが、雇用者だけが資金を寄付できることを除いて、自分で資金を調達することはできません。
雇用主はアカウントに資金を提供するので、HSAの資金がそうであるように、それはあなたのお金ではありません。仕事を辞めた場合、雇用主がHRAをどのように構成したかによって、アカウントを維持できる場合とできない場合があります。アカウントに残っている資金は通常、翌年に繰り越されますが、それは雇用者次第です。
2017年には、中小企業が個々の市場の健康保険料やその他の医療費を従業員に払い戻すために使用できる新しい種類のHRA（QSEHRAと呼ばれます）が導入されました。そしてトランプ政権は、あらゆる規模の雇用主がHRAを使用して、2020年に開始する個々の市場の健康保険料やその他の医療費を従業員に払い戻すことを許可することにより、HRAをさらに拡大しました。
費用分担金
Affordable Care Actは、適度な収入のある人（および雇用主を通じてそれを取得するのではなく、自分の健康保険を購入する人）が健康保険の控除額、自己負担分、および共保険料を支払うのを支援するための補助金を作成しました。対象となる所得ガイドラインがあり、州の健康保険取引所から購入したシルバーティアの健康保険プランを持っている必要があります。
コストシェアリング補助金の対象となる場合、ほぼ確実に、毎月の健康保険料の支払いを支援するために設計されたプレミアム補助金の対象となります。プレミアムコストで節約したお金は、損金算入に使用できます。
現在のヘルスプランがシルバーティアのエクスチェンジベースのプランではないという理由だけで、この補助金を無視しないでください。資格があると思われる場合は、次のオープン登録期間中に資格プランを選択できるように、今すぐそれについて学習してください（ほとんどの州では、これは翌年の1月1日に有効になるため、11月1日から12月15日です）。今年は役に立ちませんが、来年はそれほど心配する必要はありません。これは、コスト削減の資格を得て、交換を通じてシルバープランに登録すると控除額が小さくなるためです。
補足保険を検討する
控除額がかなり高く、広範囲な医療が必要な場合にそれを支払うことができないのではないかと心配している場合、控除額の一部またはすべてを対象とする補足ポリシーが検討に値するかもしれません。
事故やケガでクレームがあった場合に一定の金額を支払う事故サプリメントがあり、状況に応じて一定の金額を支払う特定の疾病プランや固定補償プランもあります（例えば、ポリシーでカバーされている特定の診断を受けた場合、または病院で1泊した場合）
補足プランはすべての人に適しているわけではありません。さまざまな状況で受け取ることができる金額と保険料で支払う金額を比較するために、封筒の裏側の計算を行うのが賢明です。しかし、一部の人々にとっては、補足的な健康計画を持っていることで、数千ドルの医療費の可能性について彼らが別の方法で感じるであろう心配の一部が緩和されます。
緊急節約のための予算
懲戒処分を受けた場合は、給与小切手ごとに一定額をリスにして、損金算入に向けることができます。 FSAやHSAの場合のような特別な税制上の優遇措置はありませんが、節約方法や、どちらにお金を使わなければならないかについての多くのIRSルールに制約されることはありません。
あなたが貯蓄としてそれに近づくよりも前に請求書を支払うこととしてそれを考えるならば、あなたの控除を支払うために緊急基金を構築する方が簡単かもしれません。全体として、最終的には医療が必要になる可能性が高く、治療を求めた後に控除額を支払う必要があります。その法案は最終的に期日を迎えます。事前にお支払いください。
あなたの控除可能な資金を保持するために特別なアカウントを設定します。毎月、家賃や住宅ローン、公共料金、自動車保険、その他の請求書を支払うときに、健康保険の控除対象の基金にもお金を入れます。銀行に当座預金口座から普通預金口座またはマネーマーケット口座に自動的に送金してもらうと、一貫してそれを行う可能性が高くなります。