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所得税を準備していますか？あなたはおそらくできるだけ多くの控除を探しています。医療費は高いので、もしあなたがあなたのヘルスケアの費用を帳消しにできるなら、あなたは潜在的にあなたの税額を下げることができます。ただし、IRSルールは複雑で詳細です。誰が医療費控除の対象となるのか、どの種類の費用が控除対象となるのか、そして十分な税控除対象の医療費があるかどうかを理解する必要があります。
特に2017年の減税法では標準控除が大幅に増加したため、ほとんどの申告者は控除の明細を表示する代わりに標準控除を採用することになり、医療費を控除していません。
医療費を帳消しにする2つの方法
医療費を帳消しにする2つの方法は次のとおりです。
- 控除項目を記入するときに、控除として請求します。これは、医療費を控除する最も一般的な方法であり、医療プランに基づく自己負担費用を含む幅広い医療費も同様です。健康保険の対象外のサービスも対象となります。医療費控除を受けるには、フォーム1040のスケジュールAを使用する必要があります。控除の項目別ではなく標準の控除を取る場合（これは納税者の約90％が行うことです）、2番目の方法を使用する資格がない限り、医療費を帳消しにすることはできません。
- それらをあなたの収入への調整として主張してください。これはあなたが調整した総収入を下げ、あなたがより少ないお金を稼いだように見えます。しかし、控除は一般的に、健康保険、歯科保険、および介護保険のために自営業者が支払う保険料に制限されています。
この記事では、最初の方法を見ていきます。総医療費が十分に高く、自営業である必要がない場合は、幅広い医療費を帳消しにすることができます。
あなたはそれをあなたの価値があるようにするのに十分な医療費を持っていますか？
スケジュールAで医療費の税額控除を請求するには、経費を調整後の総所得の少なくとも7.5％に加算する必要があります。[議会がルールを変更しない限り、このしきい値は2021年の時点で10％に増加することに注意してください再び。近年、数回変更が行われています。まず、しきい値を10％に引き上げたアフォーダブルケア法によって、次に一時的に7.5％に引き下げた減税と雇用法によって、そして最近では、さらなる統合によって2020年の終わりまで7.5％のしきい値を拡張した2020年の歳出法。]
7.5％のしきい値を超える費用のみを差し引くことができます。たとえば、調整済み総収入が100,000ドルで、適格な医療費が12,000ドルある場合、4,500ドルを差し引くことになります。医療費の最初の7,500ドルは、7.5％のしきい値を満たすために使用されます。残りの4,500ドルは、医療費の控除として請求できます。
どの医療費が重要ですか？
医療費を構成するものについてのあなたの意見は、IRSの意見とは異なる場合があります。 IRSによれば、「医療費は主に身体的または精神的な欠陥または病気を緩和または防止するためのものでなければなりません。ビタミン剤や休暇など、一般的な健康に有益なだけの費用は含まれていません。」
健康保険会社が支払った費用や、税引前の柔軟な支出口座または医療貯蓄口座によって払い戻された費用を請求することはできません。言い換えれば、「ダブルディッピング」はありません。しかし、あなたの健康保険プランの下であなたが負担する自己負担費用（控除、自己負担、および共同保険）は、適格な医療費として数えることができます。
ある年に医療を受けたが別の年に医療費を支払った場合、費用はサービスを受けた年ではなく、支払った年に請求します。たとえば、秋に治療を受けた場合2020年1月までその治療の費用を支払わなかった場合、2021年4月15日までに提出された2020年の税金で医療費を請求します（ただし、特定の年の費用を控除することはできませんそれらを前払いし、将来的に医療を受ける予定です）。
場合によっては、健康保険の費用を税控除対象の医療費として請求することができます。上記のように、自営業の場合は、自分で支払うプレミアム（取引所で受け取るプレミアム補助金や、誰かがあなたに代わって支払うプレミアムは含まない）を差し引くことができます。 その場合、控除を項目化する必要はありません。しかし、自営業ではない人のために、健康保険料は他の医療費と一緒に控除のしきい値（調整された総所得の7.5％）に達するようにまとめることができます。
一般的な税控除対象の医療費の例には次のものがあります：
- あなたの健康保険控除、自己負担金、および共同保険
- 処方薬の自己負担費用（これには、医療用マリファナや違法に国内に出荷された処方薬は含まれません）
- 市販薬や月経用品。適格な医療費としてこれらの項目を含めることは、CARES法の下で2020年に行われた変更でした。
- 未払いの心理療法または精神分析の費用
- 包帯とバンドエイド
- 視力矯正に使用されるコンタクトレンズ（およびコンタクトレンズソリューション）とメガネ
- 補聴器と補聴器用バッテリー
- 搾乳器用品
- 体外受精費用
- 妊娠検査キット
- 介護費用（適格ルールが適用されます）と一部の介護保険料（控除額には制限があります。IRSはこの制限を毎年調整し、年齢によって異なります）。
誰が医療費を計算しますか？
一般に、自分の医療費、配偶者の費用、扶養家族の費用の控除を請求できます。ただし、医療費やその他の項目別の控除を含めて項目化している合計金額が、何も項目化せずに取ることができる標準の控除を超えている場合にのみ、控除を項目化することに意味があることに注意してください。上記のように、ほとんどの税金ファイラーは、標準の控除のほうが有利です。項目化する控除の合計額は、それらの額を超えないためです。