コンテンツ
- MAGIを理解する
- プレミアム補助金、コスト削減、メディケイド、CHIP
- 計算はどのように機能しますか？
- 留意すべきその他のMAGI要素
- お金を節約することでどのように助成金を受け取る資格が得られるか
MAGIを理解する
ACAは「修正調整済み総収入」（MAGI）という用語を使用して、保険料の補助金の対象として収入を計算する方法を説明しました。これは正確な用語です。計算は調整済み総所得の変更です。しかし、MAGIの概念は他の税関連の目的のためにすでに存在しており、計算方法が異なるため、混乱が生じています。
ここで重要なことは、プレミアム補助金の適格性（および多くの場合、メディケイドの適格性）のMAGIは、以前にすでに理解しているMAGIの定義と同じではないことを理解することです。これは健康保険に固有のものであり、独自のルールがあります。このカテゴリー内でも、メディケイドとCHIPの計算と、交換で購入した健康保険の財政支援の適格性とは少し異なります。
良いニュースは、プレミアム補助金の適格性を最適化するために、MAGIをより柔軟にダイヤルインできる方法で計算されることです。
プレミアム補助金、コスト削減、メディケイド、CHIP
ACA固有のMAGIは、プレミアム補助金（実際には、前払いまたは納税申告時に利用可能な税額控除です）の適格性と、国民が州の健康保険取引所で買い物をする際のコスト配分の削減を決定するために使用されます。また、CHIPおよびメディケイドの適格性を判別するためにも使用されます。
メディケイドの適格性とMAGI
メディケイドのすべての資格がMAGIに基づいているわけではないことに注意してください。 ACAは、メディケイドの適格性判定の大部分を、資産またはリソースの制限のないMAGIベースのシステムに切り替えました。ただし、盲人、障害者、64歳以上、またはメディケアとメディケイドの二重資格がある人の適格基準は異なり、所得ベースのシステムだけでなく、資産/リソースの制限を含めることができます。
計算はどのように機能しますか？
他の設定で使用されているMAGIの概念に精通している場合は、調整後の総収入（税務申告から、AGIは2019フォーム1040のLine 8b）から始めて、再度追加する必要があることを知っています。学生ローンの利子やIRAへの寄付に対する控除など、さまざまなこと。ただし、ACA固有のMAGIに関しては、これらの金額のいずれか、または通常のMAGIを取得するために収入に追加する必要がある他のほとんどの金額を追加する必要はありません。
代わりに、ACA固有のMAGI式[26 U.S. Code 36B（d）（2）（B）で定義]は、調整済み総収入から始まり、次の3つだけを追加します。
- 非課税社会保障収入 （2018年度から始まり、これはLine 5aからForm 1040のLine 5bを引いたものです）。
- 非課税金利 （2018課税年度から、これはフォーム1040の行2aです）
- 外国での収入と住宅費 海外に住むアメリカ人のために（Form 2555）
多くの人にとって、これら3つの金額は0ドルです。つまり、彼らのACA固有のMAGIは、納税申告に記載されているAGIと同じです。ただし、これら3つの項目のいずれかの税務申告に金額がある場合は、AGIにそれらを追加して、プレミアム補助金とコスト共有削減の適格性についてMAGIを決定する必要があります。
メディケイドおよびCHIPの適格性の決定では、一部の金額が特定の方法で差し引かれるか、またはカウントされます。
- 資格のある宝くじの当選金と一時金収入 （相続、税金の払い戻しなどを含む）が80,000ドル未満の場合は、受け取った月にのみカウントされます。より多くの金額は、より長い期間にわたって比例配分されます（メディケイドの適格性は毎月の収入に基づいています。一方、保険料の補助金の適格性は、年間収入に基づいています）。
- アメリカインディアンとアラスカ先住民への特定の支払い AGIに含まれていた場合は差し引かれます。
- 奨学金、賞、およびフェローシップ交付金 （生活費ではなく教育費に使用されている限り）AGIに含まれている場合は差し引かれます。
- 政府の助成金の下で受け取った名目金額 他の家族が健康保険に加入するのを助ける親メンターによるMAGIには含まれていません。
留意すべきその他のMAGI要素
MAGIは世帯収入に基づいていますが、適格性の判断がメディケイド/ CHIPまたはプレミアム補助金のどちらであるかによって、家族の世帯のMAGIに対する子供の収入のカウント方法には異なるルールがあります。
夫婦が交換でプレミアム補助金を申請したい場合（または交換で購入したプランの全額を支払った後に納税申告書に請求する場合）、夫婦は共同納税申告を提出する必要があります。しかし、夫婦の場合一緒に暮らすことはメディケイドに適用され、彼らの総世帯収入は彼らがどのように彼らの税金を提出するかに関係なく一緒に数えられます。
プレミアム補助金は税額控除ですが、他の税額控除とは異なり、ほとんどの人は、税務申告で請求するのを待つ必要がなく、前もって支払うことができます（お金は、あなたの健康保険会社に代わって;それはあなたに送られません）。これは、オープン登録中にヘルスプランに登録している場合（ほとんどの州では11月1日から12月15日、1月1日から有効になる補償範囲の場合）、 投影された MAGI、来年のあなたの収入の見積もりに基づいています。
収入が年々安定している場合は、昨年の納税申告書に基づいて翌年のMAGIを合理的に見積もることができます。しかし、自分の健康保険を購入する多くの人々は自営業であり、彼らの収入は年によって異なります-これは、来年のMAGIを正確に予測することを困難にする可能性があります。
年が始まったら、実際の収入が予想と大幅に異なることに気づき始めたら、更新された収入を取引所に報告すると、プレミアム補助金の額をリアルタイムで調整できます（または、メディケイドへのプライベートプラン、またはその逆（収入の変更によりメディケイドの資格ステータスが変更される場合）。
プレミアム税額控除が年間を通じて前払いされているという事実を説明するために、税額控除を調整する必要があります。年間を通じてあなたに代わって支払われた補助金の額が小さすぎることが判明した場合、IRSは、税金を申告するときに差額を支払います。しかし、あなたに代わって支払われた補助金が多すぎる場合、あなたはそれの一部または全部を返済しなければならないかもしれません。
プレミアム税額控除の調整に関する詳細は、フォーム8962の指示に説明されています（フォーム8962は、年に代わってプレミアム税額控除が支払われた場合、または税額控除を請求する場合は、納税申告書に含める必要があります。納税申告書）。
私の健康保険料は税控除の対象ですか？MAGIが貧困レベル（稼得し、プレミアム税額控除の資格を得ることができる最大額）の400％を超えて、年間に代わってプレミアム税額控除が支払われた場合、すべてを返済する必要がありますあなたがあなたの税金を提出するときにそれの。 MAGIが貧困レベルの400％未満である限り、返済しなければならないプレミアム税額控除の上限は、単一の申告者の場合は1,325ドル以下、上限が2,650ドル以下の場合です。その他の納税申告ステータスがあります（これらの数値は2019年度の税額ですが、わずかに小さく、2018年度の税額は$ 1,300と$ 2,600です）。
ACA固有のMAGIの計算方法が原因で、助成金を受け取るには高すぎる場合でも、MAGIが貧困レベルの400％未満になるようにするために実行できるいくつかのアクションがあります。対象。
お金を節約することでどのように助成金を受け取る資格が得られるか
健康保険取引所のプレミアム補助金は、MAGIが貧困レベルの400％を超えない場合にのみ利用できます。 2020年の一人の場合、それは$ 49,960です。 4人家族の場合は103,000ドルです。
プレミアム補助金の資格については、前年度の貧困レベルの数値が常に使用されることに注意してください。その年の貧困レベルの数値が決定される前に、その年の補償範囲の公開登録が行われるためです（メディケイドとCHIPの資格については、現在の貧困レベルの数値が使用されます。これらのプランへの登録は一年中続くため）。
これらの所得水準は確かに中産階級にまで拡大しますが、保険料の補助金としては高すぎる所得に気づいた場合、健康保険の収入のかなりの部分を支払うことになります。
これは、健康保険貯蓄口座への拠出と同様に、退職金口座への税引き前の拠出がMAGIを削減することを理解するのに役立ちます（HSA認定の医療プランがあり、HSAに拠出する資格がある場合）。
あなたの雇用状況とあなたが持っている健康保険プランによっては、退職金口座にかなりの金額を確保することができる場合があります（これには従来のIRAが含まれますが、401（k）s、SEP-IRA、 SIMPLE-IRA、ソロ401（k）、寄付限度が高い傾向がある）、および/または健康貯蓄口座、およびプロセス中のMAGIを下げます。寄付によってMAGIが十分に削減され、貧困レベルの400％未満になると、居住している地域や年齢に応じて、結果として生じるプレミアム税額控除（プレミアム補助金）が重要になることがあります。
特定の状況について質問がある場合は、税務専門家に相談することをお勧めします。 HSAや従来のIRA（ただし、これらの寄付は税引前ではないため、Roth IRAは対象外）などへの寄付により、ACA固有のMAGIが削減されることに注意してください。
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