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柔軟な支出口座とは、雇用主が提供する可能性のある給付で、暦年中に健康または医療費に加えて、保育料などの追加の資格のある費用を支払うための資金を確保できます。重要なのは、取り除いておく金額を最もよく見積もる方法を知ってから、その使用を最大化して、そのお金を失うことのないようにすることです。概観
毎年、オープン登録期間中にどの健康保険プランが適切であるかを判断すると、雇用主は柔軟な支出アカウントの設定を許可する場合があります。そのためには、柔軟な支出アカウント（FSA）を最大限に活用する方法を理解する必要があります。
FSAを使用して節約を最大化することは難しいことではありません。ここでは、給与のほかに何が最も正確かを判断する手順を説明します。
- FSAに関するIRSルールを理解する
- 来年の費用（FSA）を賄うために必要な金額を決定する
- FSAの取り置きを決定するための計算
- 最後のステップ-来年のお金の損失を防ぐ
（注：フレキシブル支出アカウント（FSA）とヘルスセービングアカウント（HSA）を混同しないでください。ルールと使用方法は異なります。
FSAに関するIRSルールを理解する
他の内部収益サービス（IRS）ルールの中で、FSAについて知っておくべき2つの主要なポイントがあります：
- 対象となる自己負担経費に暦年に費やすと予想される合計金額を決定します（次を参照）。その合計は、1年間に受け取る給与の数で除算され、その金額は差し引かれ、FSAアカウントに追加されます。一部の雇用主は、従業員のFSAに拠出金を出します。その場合、給与から得られる金額は、雇用主が寄付した分だけ減額されます。
あなたの給料から差し引かれるお金はあなたが税金を支払う前に出て来るので、あなたはあなたの税金があなたに要したであろう金額を節約するでしょう。節約する金額は、税額やその他の控除額によって異なります。例：25％の税の範囲内でFSAに$ 1000を入れた場合、$ 250の税金を節約できます。 - 対象となる費用にそのお金を費やすだけである限り、それに税金を支払うことは決してありません。ただし、他の種類の費用にそれを使う機会はありません...
- 預金された年の末までにFSAに預け入れられたすべてのお金を使わないと、そのお金は没収されます。毎年持ち歩くことはできません。
したがって、口座のすべてのお金を使い切る限り、それが大きなお金の節約になる可能性があることを知っているので、FSAに確保する量を非常に注意深く見積もる必要があります。最大の税控除を得るためにできるだけ多くのお金を預ける必要がありますが、年末にお金を没収しないように、1ペニー余分に預金しないようにしたいです。
来年の経費を賄うために必要な金額を決定する
オープン登録時に健康保険の最適なオプションを決定するための医療費を見積もったように、翌年の自己負担医療費（およびその他の適格経費）の最良の推測を把握する必要があります。このリストには、視力、歯科、補聴器のバッテリーなど、保険会社がカバーできないすべての健康と医療の費用が含まれます。
IRSは、毎年変更される可能性のある健康と医療の適格経費のリストを保持しています。 FSAは追加の非医療費の補助金も許可することに注意してください。
できる限り、それらの費用が何であるかをリストにしてください。あなたとあなたの家族のために、あなたが一緒に働くことになるだろう見積もりになるシナリオを開発してください。家族の各メンバーが暦年に平均する可能性のある医師の予約の数などの金額に、それぞれの自己負担を掛けます。あなたの家族の誰かが眼鏡や連絡先を着用していますか？それらの自己負担額を計算します。歯科保険は自己負担ですか？避妊についてはどうですか？これらの費用もリストに含めてください。
注：2011年度からルールが変更されました-処方箋がない限り、ほとんどの市販薬は適格経費と見なされなくなりました。したがって、FSAでどれだけ節約するかを決定するときに、それらをカウントしないでください。
FSAの取り置きを決定するための計算
これで、対象となる費用の年間の総コストがどのくらいになるかを最もよく予測できたので、それを使用して、2つの方向で計算を行うことができます。
- より保守的なアプローチは、年末にお金を失うことのないように、費やすと思う金額よりも少ない金額を確保することです。取っておいた額を超える額を費やした場合は、FSAの取り決めに含まれていないため、その追加費用に税金を支払ったことになります。これが希望するアプローチの場合は、推定値に80％または90％を掛けて、雇用主に報告するFSAの設定金額に到達します。
- よりリスクの高いアプローチは、すべてを使い切るかどうかわからない場合でも、見積もり額全体を雇用主に報告することです。それはあなたに最大の税の利点を可能にします。
年末に近づき、アカウントですべてのお金を使い切っていない場合は、お金を無駄にせずに使えるようにするための戦略がいくつかあります。
すべてを費やしていなくても、費やしなかった金額の税控除で差が生じる可能性があります。上記の例では、税金を250ドル節約しました。見積もり額から250ドルを差し引いた額よりも多くを費やす限り、FSAから利益を得られます。
どちらの場合も、番号を決めたら、雇用主は提供するFSAの合計額を1年間に受け取る給与の数で割ります。これは、各給与から差し引かれる金額です。これは、税金を支払う必要がなくなる金額でもあります。
来年のFSAセットアラウンドマネーの損失を防ぐ
柔軟な支出アカウントを最大限に活用するには、最後の重要なステップが1つあります。
来年10月中旬までにFSAの使用状況を確認するために、カレンダーのメモを作成してください。あなたのレビューは、あなたがお金を使い果たしている場合、またはあなたが取っておいたお金の一部を失うリスクがある場合にどのようなステップを取るべきかを教えてくれます。
残りの予定、処方箋などを支払うのに十分なお金がない場合は、翌年に延期できる費用を決定します。 FSAに加える調整を決定する際には、それらを翌年の推定に含めるようにしてください。
お金が残っている可能性がある場合は、推測で説明した予定を行ってください。たとえば、まだ眼科医に行ったことがない家族の視力の予定を追加したとします。または、医師が年末までに受診できるスクリーニング検査を推奨している場合もあります。ここでは、まだ使用していない場合に、未使用のFSAセットアラウンド費用を費やすための戦略をいくつか紹介します。
そして、はい、元のリストに含まれていない健康関連の費用にもお金を費やして、償還のために提出することができます。たとえば、推測を行ったときに予期できなかった医学的問題に遭遇する可能性があります。 IRSは、それらが適格経費のリストに含まれている限り、それらの経費が何であるかを気にしません。
最後に、この記事を来年のためにブックマークしてください！あなたは何度も数学をしているでしょう、そしてそれはあなたが正確に推定するのを助けるための良いツールです。